Cách tính điểm hòa vốn trong Excel kèm ví dụ minh họa

Cách tính điểm hòa vốn trong Excel là kỹ năng quan trọng giúp doanh nghiệp dễ dàng xác định mức doanh thu hoặc sản lượng cần đạt để không lỗ, không lãi. Với sự hỗ trợ của công cụ này, việc tính toán điểm hòa vốn trở nên đơn giản và hiệu quả hơn bao giờ hết.

Điểm hòa vốn là gì?

Điểm hòa vốn (Break-even point - BEP) là điểm mà tổng doanh thu sẽ bằng với tổng chi phí. Tại điểm hòa vốn, doanh nghiệp sẽ ở trạng thái không lãi cũng không lỗ, tức là lợi nhuận bằng 0. Sau khi vượt qua điểm này, mỗi đơn vị sản phẩm bán thêm sẽ mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Để áp dụng cách tính điểm hòa vốn trong Excel chính xác, bạn cần hiểu rõ ba yếu tố cấu thành chính gồm:

• Chi phí cố định (Fixed Cost): Những khoản chi thường không thay đổi trong ngắn hạn khi sản lượng biến động, ví dụ tiền lương quản lý, thuê mặt bằng,...
• Chi phí biến đổi (Variable Cost): Khoản tiền sẽ bị thay đổi theo mức độ sản xuất, chẳng hạn như điện năng, nguyên liệu, bao bì.
• Giá bán đơn vị (Selling Price per Unit): Mức giá bán trung bình cho mỗi sản phẩm.

Khi nắm rõ ba yếu tố này, doanh nghiệp có thể tính được sản lượng hòa vốn và doanh thu hòa vốn, từ đó lên kế hoạch giá bán, sản lượng và lợi nhuận hợp lý hơn.

Cách tính điểm hòa vốn trong Excel dễ hiểu chính xác

Trong Excel, bạn có thể dễ dàng thiết lập bảng tính để tự động cập nhật điểm hòa vốn khi các yếu tố đầu vào thay đổi. Để tính điểm hòa vốn trong Excel, hãy áp dụng 2 công thức cơ bản sau:

1. Công thức tính điểm hòa vốn trong Excel theo sản lượng:

2. Công thức theo doanh thu:

Giả sử bạn có dữ liệu, có thể áp dụng cách tính điểm hòa vốn trong Excel như sau:

• Ô B2: Chi phí cố định
• Ô B3: Giá bán đơn vị
• Ô B4: Chi phí biến đổi đơn vị

Để tính sản lượng hòa vốn, nhập công thức vào ô B5:

=B2/ (B3-B4)

Kết quả trả về thể hiện số lượng sản phẩm cần bán để vừa đủ bù đắp toàn bộ chi phí.

Tiếp theo để tính doanh thu hòa vốn, tại ô B6, nhập công thức:

=B5*B3

Kết quả ở ô này thể hiện mức doanh thu tối thiểu giúp doanh nghiệp không lỗ, không lãi.

Lưu ý: Nếu Giá bán đơn vị ≤ Chi phí biến đổi đơn vị, Excel sẽ báo lỗi do phép chia cho 0 hoặc âm, nên không có điểm hòa vốn thực tế.

Để làm việc, tính toán với Excel thêm hiệu quả, bạn hãy đầu tư ngay một chiếc laptop ASUS chất lượng tại CellphoneS nhé:

[Product_Listing categoryid="693" propertyid="" customlink="https://cellphones.com.vn/laptop/asus.html" title="Danh sách Laptop ASUS đang được quan tâm nhiều tại CellphoneS"]

Ví dụ minh họa bài toán tính điểm hòa vốn bằng Excel

Ta có ví dụ về bài toán tính điểm hòa vốn bằng Excel như sau:

Công ty A chuyên sản xuất và kinh doanh áo thun. Công ty muốn xác định điểm hòa vốn cho tháng tới với các số liệu dự kiến:

• Chi phí cố định (B2): 200.000.000
• Chi phí biến đổi/đơn vị (B4): 10.000
• Giá bán/đơn vị (B3): 20.000

Cách giải bằng Excel:

1.Nhập dữ liệu vào Excel:

• Nhập lần lượt các giá trị trên vào các ô tương ứng trên Excel.

2.Tính điểm hòa vốn theo sản lượng:

• Tại ô B5, bạn nhập công thức: =B2/(B3-B4) = 200.000.000 / (20.000 - 10.000) = 20.000 áo thun

3.Tính điểm hòa vốn theo doanh thu:

• Tại ô B6, bạn nhập công thức: =B5*B3 = 20.000 × 20.000 = 400.000.000 VNĐ
• Như vậy, doanh nghiệp cần bán ít nhất 20.000 áo thun, tương đương với doanh thu 400 triệu đồng để đạt điểm hòa vốn. Sau mức này, công ty sẽ bắt đầu có lãi.

Hướng dẫn vẽ biểu đồ hòa vốn trong Excel

Sau khi đã áp dụng cách tính điểm hòa vốn trong Excel và xác định được kết quả của Công ty A (20.000 áo thun, tương đương 400 triệu đồng doanh thu), bạn có thể tiếp tục vẽ biểu đồ hòa vốn trong Excel để minh họa trực quan hơn mối quan hệ giữa doanh thu, chi phí và lợi nhuận.

1.Chuẩn bị bảng dữ liệu:

• Trước hết, bạn cần tạo một bảng dữ liệu gồm ba cột: Sản lượng, Doanh thu, và Tổng chi phí.
• Bảng này sẽ giúp Excel hiểu mối quan hệ giữa các giá trị và vẽ biểu đồ chính xác.
• Trong ví dụ minh họa, bảng dữ liệu được thiết lập như sau:

2.Tạo biểu đồ:

• Kéo chuột trái để bôi đen bảng dữ liệu → Chọn Insert.

• Nhấn vào biểu tượng Line Chart như ảnh minh họa → Chọn biểu đồ đường 2-D Line tùy thích.

3.Xác định điểm hòa vốn:

Excel sẽ tự động tạo ra biểu đồ gồm: Đường Doanh thu (Revenue) và Đường Tổng chi phí (Total Cost). Lúc này bạn sẽ thấy:

• Đường doanh thu bắt đầu từ gốc (0) và tăng dần.
• Đường tổng chi phí bắt đầu cao hơn vì có chi phí cố định 200 triệu.
• Hai đường giao nhau tại sản lượng 20.000 áo, tương ứng 400 triệu doanh thu. Đây chính là nơi hiển thị điểm hòa vốn của doanh nghiệp.

4.Trang trí và ghi chú biểu đồ:

• Để biểu đồ hòa vốn trong Excel dễ nhìn hơn, bạn hãy đặt tên biểu đồ, thêm nhãn trục XY, đổi màu các đường và đánh dấu điểm giao.

Ứng dụng thực tế khi tính điểm hòa vốn bằng Excel

Việc tính điểm hòa vốn bằng Excel mang lại cho doanh nghiệp và cá nhân vô số lợi ích ấn tượng. Trong đó, những ứng dụng nổi bật của cách tính này cần phải kể đến là:

• Lập kế hoạch kinh doanh hiệu quả: Dự đoán sản lượng cần thiết để tránh lỗ.
• Phân tích giá bán hợp lý: Thử nhiều mức giá khác nhau để xác định giá tối ưu.
• Quản lý chi phí: Theo dõi sự biến động của chi phí cố định, biến đổi và đánh giá tác động tới lợi nhuận.
• Đưa ra quyết định đầu tư: Biết được thời gian sẽ hoàn lại vốn nhằm giúp nhà đầu tư giảm rủi ro.
• Hỗ trợ báo cáo và thuyết trình: Biểu đồ hòa vốn Excel trực quan, giúp lãnh đạo dễ nắm bắt tình hình.

Tóm lại, việc áp dụng cách tính điểm hòa vốn trong Excel giúp doanh nghiệp ra quyết định đầu tư chính xác và an toàn hơn.

Cách tính điểm hòa vốn trong Excel sẽ giúp doanh nghiệp nắm bắt được mối quan hệ giữa chi phí, sản lượng và lợi nhuận. Việc thường xuyên cập nhật dữ liệu hòa vốn sẽ giúp doanh nghiệp dễ dàng lập kế hoạch kinh doanh, kiểm soát chi phí và đưa ra giá bán phù hợp.

Xem thêm bài viết tại chuyên mục: Tin học văn phòng